关于依安县2019年财政总预算执行情况及

2020年财政总预算（草案）的报告

---2020年3月在依安县第十七届

人民代表大会第四次会议上

依安县人民政府

各位代表：

现将我县2019年财政总预算执行情况及2020年财政总预算（草案）安排情况报告如下，请审议。

一、2019年财政总预算执行情况

2019年，全县财政工作在县委正确领导和上级财政部门大力支持下，在县人大、县政协有力监督和指导下，认真贯彻落实《预算法》，以县委“35810”总体工作思路为统领，继续遵循“发展为先，民生为本，管理为基，产业为源”的指导方针，坚守“五保”（保工资、保企业养老金发放、保运转、保基本民生、保地方政府债务偿还）底线，落实减税降费政策，积极挖潜增收，努力对上争取，强化收入征管，优化支出结构，全力克服减收增支压力，促进财政经济平稳运行。

（一）财政收入完成情况

2019年,我县全口径财政收入完成53,391万元，为预算的104.3%，同比增加3,320万元，增长6.6%。

全县一般公共预算收入（均为县本级收入）完成35,726万元，为预算的108.8%，同比增加3,849万元，增长12.1%。其中：税收收入完成16,788万元，为预算的107.7%，同比减少1,662万元，下降9%；非税收入完成18,938万元，为预算的109.8%，同比增加5,511万元，增长41%。

全县政府性基金收入（均为县本级收入）完成1,920万元，为预算的106.7%，同比增加421万元，增长28.1%。

（二）财政支出完成情况

2019年，全县一般公共预算支出完成159,074万元，为预算的115%，同比增加7,711万元，增长6.1%。其中：县本级一般公共预算支出完成143,616万元，为预算的126%，同比增加17,897万元，增长14.2%。各支出项目完成情况：

一般公共服务支出10,392万元，为预算的123％，同比增加1,663万元，增长19%。

国防支出273万元（按省财政厅要求将武装部支出列入此科目）。

公共安全支出6,273万元，为预算的118％，同比减少733万元，下降10.5％。

教育支出31,133万元，为预算的124％，同比增加746万元，增长2.5％。

科学技术支出526万元，为预算的3,288%，同比增加485万元，增长1182.9%。

文化体育与传媒支出1,227万元，为预算的115%，同比减少244万元，下降16.6%。

社会保障和就业支出28,007万元，为预算的75％，同比增加1,872万元，增长7.2％。

卫生健康支出11,117万元，为预算的78%，同比减少655万元，下降5.6%。

节能环保支出1,998万元，为预算566%，同比增加1,157万元，增长137.6%。

城乡社区支出31,167万元，为预算的724%，可比口径同比增加1,524万元，增长10.9%。

农林水支出6,531万元，为预算的155％，同比增加219万元，增长3.5％。

交通运输支出4,150万元，为预算的151%，同比增加572万元，增长16%。

资源勘探信息等支出1,456万元，为预算的612%，同比增加999万元，增长218.6%。

商业服务业等支出86万元，为预算的110%，同比增加5万元，增长6.2%。

自然资源气象等支出603万元，为预算157%，同比减少93万元，下降13.4%。

住房保障支出完成4,367万元，为预算的118%，可比口径同比增加8,434万元，增长73.1%。

粮油物资储备支出289万元，为预算的189%，同比减少141万元，下降32.8%。

灾害防治应急管理支出（新增科目）540万元，为预算179%。

债务还本付息及发行费支出3,481万元，为预算的133.9%，同比增加1,131万元，增长70.8%。

全县政府性基金支出（均为县本级支出）完成1,622万元，为预算的82%，同比增加598万元，增长58.4%。其中：城乡社区事务支出1,334万元，其他支出288万元。

（三）平衡账情况。按照现行财政体制计算：

县本级一般公共预算收入35,726万元，加上级各项财力性补助收入108,163万元，加债务收入35,745万元，加结转债券18,242万元，加调入资金476万元，加调入预算稳定调节基金1118万元，收入总计199,470万元。县本级一般公共预算支出143,616万元，加对乡镇体制补助支出15,458万元，加上解支出13,074万元，加补充预算稳定调节基金3,368万元，支出总计175,516万元。收支相抵后，政府债券结转下年23,954万元。

县本级政府性基金收入1,920万元，加上年结余960万元，加上级专项补助收入2,221万元，收入总计5,101万元。县本级政府性基金支出2,460万元，加调出资金476万元。收支相抵后，基金专项结转下年2,165万元，县本级政府性基金收支平衡。

2019年，全县共收到上级各类专项转移支付补助资金199,543万元，支出162,364万元，结转下年37,179万元。

2019年，全县各类社会保险基金总收入137,363万元，基金总支出125,540万元，滚存结余56,813万元。

（四）其他需要报告的事项。2019年，我县通过申请省级政府债券，纳入预算管理的债务为35,744.78万元。其中：陶瓷展示展销综合楼项目 1,300万元；依龙镇污水治理工程环保完善整改项目1,380万元；自然村（屯）通硬化路省级补助项目5,766万元；农村安全饮水项目800万元；危桥改造项目1,382万元；秸秆综合利用项目  1,666.28 万元；省采购消防设备150万元；拖欠民营企业欠款项目143万元；水源地污水处理项目379.5万元；农村室内水冲厕所项目200万元；水毁工程项目1,000万元；棚户区改造项目20,454万元；农村生活垃圾分类处理项目1,124万元。全部纳入地方政府债务管理系统。

二、2019年财政收支形势及主要工作情况

（一）财政收支形势。从收入上看，整体情况好于预期，全口径财政收入和一般公共预算收入均超额完成全年预算目标。但收入结构不理想，地方税收收入占一般公共预算收入的比重仅为47%，比上年下降10.9个百分点。主要表现是受经济大环境和市场因素影响，我县财源项目效益不佳，缺少稳定的骨干税源企业，新上企业市场开拓不到位，效益不明显，加之国家陆续出台减税降费政策，导致我县税收收入增长乏力。

从支出上看，主要表现是财力增长有限，但刚性支出需求快速增长。目前，我县基本财力预算在保障“五保”方面已十分困难，能够用于支持事业发展和建设的财力极为有限，但脱贫攻坚、教育、医疗卫生、重点基础设施和项目建设、化解遗留问题等重点支出需求逐年增加，收支矛盾突出，预算平衡难度大。

（二）主要工作情况

1、强化措施，进一步提高财政收入征管实效。年初以来，针对我县财政收入形势，县委、县政府高度重视，制定并出台《依安县2019年财政收入专项清理工作实施方案》，多次召开相关部门协调会议，认真研究征管措施，积极挖潜增收。税务、财政及重点执罚执收部门履职尽责，认真研究解决财政收入征缴的工作措施。税务部门继续开展对城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、个人所得税清理工作，并认真对各重点企业实施跟踪问效，掌握企业生产经营情况，财政部门密切配合税务部门努力挖掘税源，对实现的税收应缴尽缴。继续对已实施的基础设施建设工程加强监管，督促企业在我县开据税务发票，确保税款不流失。全年我县地区税收收入（全口径税收）实现32,480万元，扣除上年不可比因素，同比增加659万元。同时，财政部门配合相关执罚执收部门认真研究分析非税收入增减变化因素，督促相关执法执收部门和乡镇对实现的非税收入及时征缴，足额入库。全年一般公共预算中的非税收入实现18,938万元，同比增加5,511万元。

2、积极扶持，进一步推进财源项目建设。大力开展招商引资，扩大招商成果，积极兑现政策扶持资金，努力培植财源。兑现扶持资金844.3万元，促进福美低碳新材料项目、依青源鹅业项目加速推进。引进全益食品公司收购关停的奈伦淀粉公司并启动原有项目生产建设，新上休闲食品、方便粉丝粉条项目，兑现政策扶持资金415万元。继续扶持陶瓷园区企业生产，兑现辽金源、牧龙王、朗盛等企业原料补贴、贷款贴息等扶持资金768万元。通过财政扶持，促进企业做大做强，增强企业抗风险能力，为财政增收奠定基础。同时，继续推进园区基础设施建设，投入资金2,470万元用于场地平整、园区管网建设等。

3、完善机制，进一步提高财政管理水平。一是继续完善预算编审工作。按《预算法》要求，县财政部门严格按法定程序和要求抓好预算编制工作，经人代会审查通过后及时向预算单位批复部门预算。同时，县财政部门加强与县人大财经委的联系沟通，完善预算监督网络建设和维护工作，增强了预算审查监督的可操作性和透明度。二是继续完善国库集中支付制度。加强对资金申请、审核、审批、支付等各环节的管理，提高财政资金监管水平。三是努力完善税收征管机制。以税务部门为主体，建立相关部门和乡镇涉税信息共享的协税护税工作机制，坚持社会综合治税，推进涉税信息平台试点建设工作，加大税源监控力度，及时解决征管中存在的问题，积极开展税收稽查工作，有效打击偷、逃、漏税行为，确保实现的税收及时足额入库。四是完善财政资金审批制度。经政府常务会、县委常委会讨论通过并印发《依安县财政资金审批拨付管理制度》，完善预算内资金、追加支出和财政专户资金审批拨付管理程序。秉持刚性预算执行、区分轻重缓急、量入为出、集体决策的原则，在保障资金安全的前提下，切实加快支出进度，提高资金支付和使用效率。五是持续做好全省财政扶贫资金动态监控平台建设工程。按照全省统一要求，对纳入平台管理的财政扶贫资金预算分配下达、资金支付、扶贫项目资金绩效目标执行等情况进行动态监控，强化扶贫资金绩效管理，提高财政扶贫资金使用效益。

4、统筹兼顾，进一步保障重点支出需求。根据县财力保障水平，努力优化支出结构，保证重点支出需求。努力保障民生投入，县财政将各项社保资金地方负担部分足额纳入预算，并做到及时足额拨付。全年拨付城乡低保资金5,850万元，城乡居民医疗保险资金25,628万元，企业养老保险资金72,951万元，城乡居民基本养老保险资金9,204万元。城乡医疗救助1571万元，农村特困人员供养1,862万元。就业补助资金2,541万元。继续全力支持脱贫攻坚工作，全年拨付扶贫资金13,310万元，其中上级专项资金9,210万元，县本级投入4,100万元，用于相关产业和项目建设增加贫困户收入，以及“两不愁、三保障”等方面支出；投入2,340万元用于城镇垃圾处理、环境治理及污水治理规划设计、工程建设、设备购置等。继续支持教育事业发展，全年拨付资金2,467万元支持义务教育均衡发展，用于义务教育学校基础设施改造工程和教育教学设备购置，以及职业教育质量提升和改善办学条件等。

5、强化监管，进一步落实政策抓好服务。加强财政监督工作。以实施财政同步监督为基础，切实加强财政资金监管工作。强化财政投资评审和绩效评价工作，节约财政投资成本，提高财政资金使用效益。抓好国有资产管理。认真开展行政事业单位国有资产清理及评估工作，全面掌握国有资源资产现状，确保国有资产保值增值。拨付822万元解决特岗教育养老保险遗留问题。拨付2,255万元解决拖欠民营中小企业账款。落实惠农补贴政策，发放耕地地力保护补贴26,107万元；深松整地补贴590万元；秸秆禁烧及综合利用补贴3,393万元；休耕轮作补贴6,792万元。

    从我县财政形势和财政预算执行情况看，财政经济在运行过程中仍然存在着一定的困难和问题。一是从我县行业税收贡献看，商业服务业、房地产、建筑业及金融业仍是税源主体，工业企业纳税能力依然较弱。二是财力保障水平有限，财政刚性支出压力巨大，增支因素较多。三是部门预算执行的约束力需进一步加强。以上困难和问题需要全县上下共同努力，在今后工作中努力克服和解决。

  三、2020年财政总预算安排（草案）

2020年是贯彻落实十九大精神、推进“十三五”规划落实、全面打赢脱贫攻坚战的收官一年。当前，我县财政经济形势面临的压力和挑战依然较大，国家深入实施减税降费政策措施进一步影响财政收入增长，加之我县财源基础不牢固，重点纳税企业税收不稳定，工业企业税收贡献率较低，支出压力逐年加大，收支矛盾十分突出。对此必须保持清醒的认识，同时，我们要继续抓住国家深入实施振兴东北老工业基地政策的良好发展机遇，进一步强化财源建设实效，为我县财税收入增长提供支撑。

（一）指导思想和原则。2020年全县财政工作指导思想是：以党的“十九大”和十九届二中、三中、四中全会精神为指导，继续遵循稳中求进的工作总基调，积极适应经济发展新常态，认真贯彻落实《预算法》，积极落实县委全会精神，继续坚持“发展为先，民生为本，管理为基，产业为源”的指导方针，大力培植财源，狠抓增收节支；深化财政改革，提高理财水平；优化支出结构，增强保障能力，努力促进财政经济平稳健康发展。财政收支安排坚持“量入为出、厉行节约、刚性约束、收支平衡”原则。财政收入确保积极稳妥，应收尽收；财政支出在实现“五保”基础上，全力促发展。

（二）预算收支目标。根据上述指导思想和原则，2020年全县一般公共预算收入（均为县本级收入）安排37,102万元，比上年预算（下同）增长13%，比上年实际增长3%。其中：税收收入安排16,268万元，增长4.4 %；非税收入安排20,834万元，增长20.8%。政府性基金收入安排2,200万元，增长22.2%。

2020年全县一般公共预算支出安排139,945万元，比上年预算（下同）增长14.4%。其中：县本级一般公共预算支出安排127,287万元，增长11.9%。各支出项目安排情况是：

一般公共服务支出9,620万元，增长14.2%。

国防支出133万元。

公共安全支出5443万元，增长2.4%。

教育支出27,103万元，增长8.1%。

文化体育与传媒支出1,091万元，增长2.5%。

社会保障和就业支出38,478万元，增长3%。

卫生健康支出14,818万元，增长4%。

节能环保支出864万元，增长144.8%。

城乡社区支出4,495万元，增长4.4%。

农林水支出4,458万元，增长5.7%。

交通运输支出1,845万元，下降32.9%。

资源勘探电力信息等支出385万元，增长61.8%。

商业服务业等支出66万元，下降15.4%。

国土海洋气象等支出549万元，增长43.7%。

住房保障支出6,532万元，增长76.8%。

粮油物资储备支出227万元，增长48.4%。

灾害防治及应急管理支出374万元  增长23.8%。

预备费3,000万元，与上年持平。

债务还本付息支出7,806万元，比上年增长200.2%。

2020年全县政府性基金预算支出安排2,096万元（均为县本级支出），下降56.9%。其中：城乡社区事务支出1,854万元，其他支出242万元。

按照现行财政体制计算:

2020年,县本级一般公共预算收入37,102万元，加上级各项财力性补助收入101,990万元，加调入预算稳定调节基金3,380万元，加调入资金104万元，收入总计142,576万元。县本级一般公共预算支出127,287万元，加对乡镇体制补助支出12,658万元，加上解支出2631万元，支出总计142,576万元。收支相抵后，县本级一般公共预算安排收支平衡。

2020年，县本级政府性基金收入2,200万元，县本级政府性基金支出安排2,096万元，调出资金104万元。收支相抵后，县本级政府性基金预算安排收支平衡。

（三）其他说明事项。2020年，我县财政总收入预期目标57,283万元，比上年预算增长11.9%。目前，省财政提前告知我县2020年一般性专项转移支付资金37,018万元，政府性基金转移支付869万元。

（四）重点工作安排。为确保2020年财政目标的实现，我们将认真按照《预算法》要求，细化预算编制，强化预算约束，严格预算执行，加强预算分析。并着力推进以下几项工作：

为确保2020年财政工作目标的实现，我们将认真按照《预算法》的要求，完善预算编制，强化预算约束，严格预算执行，加强预算分析。并着力推进以下几项工作。

（一）进一步强化财源项目建设。努力抓好工业园区基础设施建设，扶持企业做大做强，提升创税能力，为财政增收提供支撑。

（二）全面抓好税收征管工作。进一步强化综合治税工作，加强对重点产业、重点企业生产经营状况的跟踪服务和问效，加强欠税清理工作，确保实现的税收及时足额入库。

（三）努力做好对上争取资金工作。各相关项目主管部门认真研究项目规划，精心组织实施，努力对上争取资金，切实抓好项目建设，推动县域经济建设和民生事业发展。

（四）进一步深入乡镇财政体制改革。制定和出台乡镇财政体制改革方案，理顺县、乡（镇）两级财政分配关系，调动乡镇发展经济、培植财源、增加收入的积极性，着力解决乡镇财政运行的突出问题，增强乡镇政府履行基本公共服务的能力。

（五）全面提升财政管理水平。严格执行财政预算，完善预算绩效管理，切实做到勤俭理财，努力提高支出效益。进一步完善国库集中支付制度，提高资金支付效率，推进公务卡改革步伐。加强基本建设项目预算编制、评审及决算审计工作，提高资金使用效益，减少损失浪费；着力提高财务管理人员综合素质，加强和规范财政财务管理，提高会计信息质量，促进财政管理水平不断提高。